提取福利_Withdrawal Benefits

提取福利是什么？

提取福利指的是员工在离开雇主后，按照养老金或其他退休计划（例如401(k)计划）的规定，将任何累积资金提取出来的权利。

如果提取资金的受益人年龄在59½岁以下，这些资金必须转入合格的退休计划（可以是新雇主的计划或个人退休账户（IRA）），否则通常将面临提前提取罚款，并可能需要支付任何滞纳的税款。

提取福利通常适用于缴款型（DC）计划，在这些计划中，雇主和员工各自贡献固定金额或员工工资的一定比例到像401(k)这样的计划中。许多拥有缴款型计划的公司会按照一定比例匹配员工为退休储蓄的金额，通常上限为薪水的一定比例，例如当雇主以每赚一美元匹配50美分，最高可达个人薪水的6％。[1]

提取福利也可能适用于固定收益（DB）或传统养老金计划。但在大多数情况下，这些计划的任何已赚取的福利在员工达标之前是无法提取的，通常是62岁时。[1]

提取福利的价值取决于个人员工的薪资或工资水平、服务年限以及其他因素。并且它还会基于员工的归属情况而有所不同。有些公司和工会采用悬崖归属制，即所有福利（包括公司匹配部分）在一定年限后全额生效，而其他公司则提供逐步归属制，福利随时间逐步增加。[3]

提取福利通常适用于离开中型到大型雇主的员工，这些雇主往往提供401(k)计划。已归属的员工通常会收到一张提取福利的支票；对于任职时间较长的员工而言，这可能是他们一生中收到的最大支票。

在特定情况下，未达到退休年龄的员工可以将这张支票转入新雇主的401(k)计划，或转入个人退休账户（IRA），而不产生税务负担或罚款，且有时间限制。[4]

请注意，美国私营行业中大多数由雇主和工会赞助的退休计划均受《1974年员工退休收入保障法》（ERISA）和《国内税收法》（IRC）的监管。[5]

若员工遵循规定，重新投资提取福利而不产生罚款相对简单。任何支票需要在60天内存入合格的IRA或退休计划；否则，员工必须就此支付税款。这意味着员工必须向新雇主确认新计划是否符合资格。[4]

接收提取福利通常需要员工填写表格或通过在线或电话回答一系列问题。提取福利的处理通常需要一周或更长时间。

年满55岁的员工在从401(k)提取福利时，可能被允许从缴款型计划中领取一次性分配，无需支付提前提取的罚款。[7] 相同的原则适用于IRA，虽然最低年龄为59½岁。在这两种情况下，员工仍需支付普通所得税。[8]

[1] Internal Revenue Service. "Choosing a Retirement Plan: Defined Benefit Plan." Accessed July 15, 2021.

[2] Internal Revenue Service. "401(k) Plan Overview." Accessed July 15, 2021.

[3] Internal Revenue Service. "Retirement Topics - Vesting." Accessed July 15, 2021.

[4] Internal Revenue Service. "Rollovers of Retirement Plan and IRA Distributions." Accessed July 15, 2021.

[5] Internal Revenue Service. "A Guide to Common Qualified Plan Requirements." Accessed July 15, 2021.

[6] U.S. Department of Labor. "ERISA." Accessed July 15, 2021.